План-фактный анализ как инструмент контроля выполнения бюджета движения денежных средств

16.02.2015 | Служба новостей Росфирм

План-фактный анализ как инструмент контроля выполнения бюджета движения денежных средств

Одной из главных проблем, стоящих перед любой компанией является рациональное планирование движения денежных потоков. Очень часто достаточно рентабельные предприятия терпят банкротство из-за того, что на каком-то этапе своей деятельности у них не хватает денежных средств для совершения определенной операции. Это происходит, когда не были вовремя обнаружены и устранены кассовые разрывы. Кассовый разрыв – это ситуация, когда сумма платежей превышает сумму поступлений ( с учетом остатков денег на предприятии). Чтобы этого не произошло, необходимо тщательно планировать движение денежных потоков.

Для ведения управленческого учета и осуществления планирования движения денег на предприятии, в частности, можно использовать программу 1С: Управляющий 8. Функционал программы позволяет оформлять заявки на поступление и списание денег, составлять бюджет движения денежных средств (БДДС), вести графики поступлений и платежей в платежном календаре, а также производить контроль планирования.

БДДС в программе создается на календарный месяц и содержит информацию о планируемых поступлениях и платежах по статьям движения денежных средств. Данный документ создается для всего предприятия в целом, а если в настройках параметров учета включен учет по подразделениям (версия ПРОФ), то БДДС создается отдельно для каждого подразделения. Исполнение бюджета по статьям движения денег контролируется при помощи отчета «План-фактный анализ».

Платежный календарь 1С: Управляющего 8 является инструментом более детального планирования по сравнению с БДДС: данные о поступлениях и платежах расписываются для каждого дня в течение месяца. Информация из заявок на поступления сразу же отражается в данном документе, из заявок на платежи – только после утверждения заявки руководителем.

Однако составить планы движения денег для успешной организации бизнеса недостаточно. Для того, чтобы планирование было максимально эффективным, необходимо осуществлять его тщательный контроль. В программе 1С: Управляющий 8 для выполнения этой функции предусмотрен отчет «План-фактный анализ».

Отчет «План-фактный анализ» дает возможность контролировать исполнение БДДС на предприятии. Для того, чтобы проконтролировать выполнение планов движения денежных средств в отчете, необходимо выбрать показатель «Поступления и платежи» и нажать на кнопку «Сформировать». В «План-фактном анализе» выводятся суммы плановых и фактических поступлений и платежей, а также отклонения между ними. При детальном анализе данных отчета руководитель может принимать обоснованные и взвешенные управленческие решения.

Таким образом, для качественной организации управленческого учета необходимо составлять детальные планы движения денежных средств, а также контролировать выполнение этих планов. План-фактный анализ в «1С: Управляющем 8» предназначен именно для контроля за исполнением бюджета движения денег. Данные отчета представлены в максимально удобном и наглядном виде, что позволяет руководителю при анализе не отвлекаться на расшифровку таблицы.

Предыдущая | Следующая