Управление денежными потоками и дополнительная инфорация

18.03.2016 | Служба новостей Росфирм

Функционирование любого юридического лица связано с постоянными процессами поступления денежных средств и их расходами. От качества формирования денежных потоков зависит финансовая устойчивость компании, ее последующее развитие.

Классификация денежных потоков

Управление денежными потоками на предприятии осуществляется постоянно, ведь хозяйственные операции, которые проводит компания, приводят либо к поступлению денежных средств, либо их расходам. Для лучшего анализа все денежные потоки разделяются на виды в зависимости от следующих признаков:

1)в соответствии с МСФО:

• по операционной деятельности – включают поступления и расходы, связанные с ведением основного вида деятельности: закупка сырья, материалов, выплата зарплаты, налоги, поступления от покупателей продукции и т.д;
• по инвестиционной деятельности – поступления и расходы, которые сопровождают процессы инвестирования предприятия: продажа основных средств, нематериальных активов, покупка или продаж ценных бумаг и т.д;
• по финансовой деятельности – сюда входят расходы и поступления, связанные с привлечением заемного капитала, долгосрочных и краткосрочных кредитов, выплатой дивидендов, процентов по вкладам, а также другие денежные потоки, связанные с финансированием хозяйственной деятельности компании.

2)по направлению использования денежных средств:

• положительный – это все поступления в денежной форме от всех направлений деятельности компании;
• отрицательный – совокупность всех расходов компании необходимых для осуществления ее хозяйственной деятельности.

3)по способу расчета объема:

• валовой – совокупность поступлений и расходов компании за определенный период;
• чистый – разница между положительными и отрицательными потоками за определенный период.

4)по уровню достаточности:

• избыточный – поступления от хозяйственной деятельности компании превышают ее расходы;
• дефицитный – реальные потребности компании ниже фактических поступлений от ее хозяйственной деятельности.

5)по масштабам:

• денежный поток по компании в целом;
• по отдельным ее структурным подразделениям;
• по конкретным видам деятельности.

Система управления денежными потоками

Для создания эффективной политике управления денежными потоками важно сначала оптимизировать все соответствующие бизнес-процессы. А для этого необходимо определить:

• состав ЦФО, под которые формируются бюджеты, и осуществляется контроль над денежными средствами;
• участников процесса – сотрудников компании, которые будут инициировать осуществления платежей;
• контролеров – лиц ответственных за рациональное использование денежных средств;
• обязанности и полномочия всех участников бизнес-процесса.

Оптимизация бизнес-процессов закрепляется в регламентных документах компании, которые утверждаются внутренними приказами ее руководства. Документ, который регламентирует все моменты функционирования платежной системы компании, обязательно должен содержать информацию:

• о порядке прохождения заявок;
• о сроках их прохождения по каждому этапу бизнес-процесса;
• о сотрудниках ответственных за их согласование;
• обязанности и полномочия сотрудников;
• регламент взаимодействий.

Модуль «Управления денежными средствами» позволит эффективно организовать управление денежными средствами предприятия. Благодаря широкому инструментарию, с его помощью можно осуществлять сценарное и прогнозное планирование денежных потоков, формировать платежный календарь, составлять реестры платежей, формировать самые разнообразные аналитические отчеты.

Предыдущая | Следующая